Proyecto
Directiva Europea Solvencia II
Obligaciones de Información que debe suministrarse a
partícipes y beneficiarios
En marzo de 2014 el
Parlamento Europeo y la Comisión aprobaron una propuesta de
revisión de la Directiva
IORP
de Fondos de Pensiones de Empleo vigente desde 2003.
La Directiva Solvencia II se basa en tres pilares:
Requisitos cuantitativos, gobernanza y
transparencia.
Con relación al tercer pilar de
TRANSPARENCIA
Y RENDICION DE CUENTAS, los requisitos de
transparencia
recogidos en el proyecto de Directiva
IORP II
incluyen tanto las obligaciones de información al
Supervisor como la que debe suministrarse a
partícipes y beneficiarios.
Información a partícipes y beneficiarios:
Esta parte constituye una auténtica novedad por cuanto se
intenta armonizar la información que reciben los partícipes
y beneficiarios en toda la C.E., a través de un informe
normalizado denominado Declaración de Prestaciones de
Pensión (D.P.P.)
La Directiva establece los requisitos que deben tenerse
encuentra a efectos de información: lenguaje claro y
comprensible, fácil lectura y tamaño de caracteres legible,
máximo 2 páginas, entrega en soporte duradero y en web,
información destacada de riesgos financieros y técnicos,
distribución y naturaleza de riesgos, garantías, cambios en
el plan, etc.
CONTENIDO DE LA
Declaración de Prestaciones de Pensión.
Saldo de aportaciones y costes
Costes desglosados: administrativos, custodia, operaciones
de cartera y otros.
Suma de aportaciones del partícipe y del promotor
En aportación definida, capital acumulado y renta mensual
equivalente
En prestación definida, derechos individuales devengados por
meses
Previsiones de pensión:
En prestación definida, previsi´0n de pensión mensual a la
edad de jubilación y también la prevista dos años antes y
dos años después.
En aportación definida, capital acumulado y equivalente en
renta mensual a la edad de jubilación, dos años antes y dos
después.
Se tendrán en cuenta, salarios futuros, inflación anual y
tasa de rendimiento nominal de las inversiones y se
considerara constante el porcentaje de aportación anual
Perfil de inversión:
Perfil de riesgo y rendimiento con un indicador gráfico
sintético.
Explicación del indicador y sus limitaciones. Documentación
acerca del indicador.
Debe ser conforme al procedimiento de determinación,
medición y control de riesgos del Fondo y a los objetivos y
política de inversión
Rentabilidad histórica
Información adicional: Donde y como obtenerla, hipótesis de
conversión en rentas.
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